سود ، درآمد مجموعه تفریحی،ورزشی و درمانی همگانی
مجموعه تفریحی،ورزشی و درمانی همگانی انواع مختلفی دارند و شامل دهکده های توریستی، اکو کمپ ها، اقامتگاه های بوم گردی، دهکده های ساحلی، مجموعه های آب درمانی میشوند
مجموعه تفریحی،ورزشی و درمانی همگانی انواع مختلفی دارند و شامل دهکده های توریستی، اکو کمپ ها، اقامتگاه های بوم گردی، دهکده های ساحلی، مجموعه های آب درمانی میشوند
سود ، درآمد ، تولید و فروش مجموعه تفریحی،ورزشی و درمانی همگانی
مجموعه تفریحی،ورزشی و درمانی همگانی انواع مختلفی دارند و شامل دهکده های توریستی، اکو کمپ ها، اقامتگاه های بوم گردی، دهکده های ساحلی، مجموعه های آب درمانی میشوند. از ویژگی های احداث مجموعه تفریحی ،ورزشی ودرمانی می توان گفت که علاوه بر ایجاد فضای سالم ، شاد و مفرح برای تمام سنین احداث یک مجموعه تفریحی ،ورزشی ودرمانی از منظر بازار (تقاضا در بین مردم)، نحوه اجرا و تجهیزات مورد نیاز (بحث فنی احداث و تجهیزات مورد نیاز مجموعه) و مالی (هزینه، درآمد، سود و …) می پردازد تا جهت سرمایه گذاری در این بخش با آگاهی کامل کمترین میزان ریسک را داشته باشد .
هزینه‌های جاری کسب و کار:
هزینه‌های جاری کسب و کار در دو دسته محاسبه میشوند:
الف: هزینه‌های مستقیم خرید کالای مورد نظر که 100% متغیرند.
ب: هزینه‌های غیر مستقیم که شامل هزینه‌های بازاریابی و تبلیغات، هزینۀ اجارۀ ساختمان، هزینه کارکنان و سایر هزینه‌ها میشود که با توجه به وضعیت فعلی شرکت تقریباً ثابت هستند.
|
شرح |
سال اول میلیون ریال (سرویس با60% ظرفیت) |
سال دوم میلیون ریال (سرویس با70% ظرفیت) |
سال سوم میلیون ریال (سرویس با80% ظرفیت) |
سال چهارم میلیون ریال (سرویس با90% ظرفیت) |
سال پنجم میلیون ریال (سرویس با100% ظرفیت) |
|
مواد اولیه |
120 |
140 |
160 |
180 |
200 |
|
پرسنلی |
15,587 |
15,587 |
15,587 |
15,587 |
15,587 |
|
سوخت و انرژی |
1,149 |
1,149 |
1,149 |
1,149 |
1,149 |
|
تعمیرات |
4,455 |
4,455 |
4,455 |
4,455 |
4,455 |
|
پیش بینی نشده 5 درصد |
1,066 |
1,067 |
1,068 |
1,069 |
1,070 |
|
هزينه اداري و فروش (1 درصد اقلام بالا ) |
224 |
224 |
224 |
224 |
225 |
|
هزينه تسهيلات مالي (5 درصد مقدار وام سرمايه ثابت ) |
7,300 |
7,300 |
7,300 |
7,300 |
7,300 |
|
هزينه بيمه واحد (دو در میلیون سرمايه ثابت ) |
324 |
324 |
324 |
324 |
324 |
|
استهلاک |
12,304 |
12,304 |
12,304 |
12,304 |
12,304 |
|
هزينه استهلاك قبل از بهره برداري ( 20 درصد هزينه هاي قبل از بهره برداري ) |
1,160 |
1,160 |
1,160 |
1,160 |
1,160 |
|
هزینه جاری |
43,689 |
43,710 |
43,731 |
43,752 |
43,773 |
تولیدات و ارزش تولیدات کسب و کار:
درآمد زایی نهایی این کسب وکار با توجه به کشش خوب بازار برای جذب محصولات محاسبه میشود. مقدار و میزان آن در جدول ذیل آورده شده است. شرح شرایط عملیاتی این کسب و کار بنا بر عملکرد واحد و احتساب روز‌های تعطیل و مدت زمان در نظر گرفته شده برای تعمیرات احتمالی برآورد شده است.
|
شرح |
واحد |
تعداد در روز |
تعداد در سال (با احتساب 340 روز کاری در سال) |
ارزش واحد هزار ریال |
ارزش کل میلیون ریال |
|
خدمات استخر (نفر) |
نفر |
300 |
102,000 |
900 |
91,800 |
|
خدمات ماساژ و آب درمانی |
نفر |
40 |
13,600 |
2,500 |
34,000 |
|
جمع |
125,800 |
||||
تحلیل مالی کسب و کار:
سود ناخالص کارآمدی در استفاده از نیروی کار و تجهیزاتش تعیین میشود. این معیار فقط هزینه‌های متغیر را در نظر می‌گیرد که با سطح خروجی و تولید نوسان پیدا می‌کند. مواد اولیه، نیروی کار مستقیم (با فرض اینکه ساعتی باشند یا به تعداد کالاهای خروجی وابسته باشند)، کارمزد کارکنان بخش فروش، تجهیزات استهلاک‌پذیر، لوازم مورد نیاز کسب و کار و حمل‌ونقل از این دست هستند.
|
شرح |
سال اول میلیون ریال (سرویس با60% ظرفیت) |
سال دوم میلیون ریال (سرویس با70% ظرفیت) |
سال سوم میلیون ریال (سرویس با80% ظرفیت) |
سال چهارم میلیون ریال (سرویس با90% ظرفیت) |
سال پنجم میلیون ریال (سرویس با100% ظرفیت) |
|
درآمد |
75,480 |
88,060 |
100,640 |
113,220 |
125,800 |
|
کسر میشود |
|||||
|
هزینه های جاری (عملیاتی) |
35,840 |
35,861 |
35,882 |
35,903 |
35,924 |
|
مازاد نقدی عملیات |
39,640 |
52,199 |
64,758 |
77,317 |
89,876 |
|
کسر می شود |
|||||
|
استهلاک |
12,304 |
12,304 |
12,304 |
12,304 |
12,304 |
|
منظور می شود |
|||||
|
سود ناویژه |
27,335 |
39,894 |
52,453 |
65,012 |
77,571 |
|
کسر میشود |
|||||
|
هزینه های جاری (غیر عملیاتی) |
7,848 |
7,848 |
7,849 |
7,849 |
7,849 |
|
سود خالص ویژه |
19,487 |
32,046 |
44,605 |
57,164 |
69,722 |
سود و درآمد این کسب و کار 19,487 میلیون ریال است.
