سود ، درآمد مجموعه اقامتی رفاهی تفریحی
مکان اقامتی به مجموعه ای از ساختمان های گوناگون گفته می شود که برای اجاره کوتاه مدت آماده سازی شده اند
مکان اقامتی به مجموعه ای از ساختمان های گوناگون گفته می شود که برای اجاره کوتاه مدت آماده سازی شده اند
سود ، درآمد مجموعه اقامتی رفاهی تفریحی
مکان اقامتی به مجموعه ای از ساختمان های گوناگون گفته می شود که برای اجاره کوتاه مدت آماده سازی شده اند. اتاق کرایه ای بیشتر مورد استفاده مسافران قرار می گیرد.
هزینه‌های جاری کسب و کار:
هزینه‌های جاری کسب و کار در دو دسته محاسبه می‌شوند:
الف: هزینه‌های مستقیم خرید کالای مورد نظر که 100% متغیرند.
ب: هزینه‌های غیر مستقیم که شامل هزینه‌های بازاریابی و تبلیغات، هزینۀ اجارۀ ساختمان، هزینه کارکنان و سایر هزینه‌ها میشود که با توجه به وضعیت فعلی شرکت تقریباً ثابت هستند.
| شرح | سال اول میلیون ریال (خدمات با60% ظرفیت) | سال دوم میلیون ریال (خدمات با70% ظرفیت) | سال سوم میلیون ریال (خدمات با80% ظرفیت) | سال چهارم میلیون ریال (خدمات با90% ظرفیت) | سال پنجم میلیون ریال (خدمات با100% ظرفیت) |
| مواد اولیه | 126,597 | 147,697 | 168,796 | 189,896 | 210,995 |
| پرسنلی | 24,637 | 24,637 | 24,637 | 24,637 | 24,637 |
| سوخت و انرژی | 2,376 | 2,376 | 2,376 | 2,376 | 2,376 |
| تعمیرات | 24,351 | 24,351 | 24,351 | 24,351 | 24,351 |
| پیش بینی نشده 5 درصد | 8,898 | 9,953 | 11,008 | 12,063 | 13,118 |
| هزينه اداري و فروش (1 درصد اقلام بالا ) | 1,869 | 2,090 | 2,312 | 2,533 | 2,755 |
| هزينه تسهيلات مالي (5 درصد مقدار وام سرمايه ثابت ) | 38,000 | 38,000 | 38,000 | 38,000 | 38,000 |
| هزينه بيمه واحد (دو در میلیون سرمايه ثابت ) | 2,216 | 2,216 | 2,216 | 2,216 | 2,216 |
| استهلاک | 50,235 | 50,235 | 50,235 | 50,235 | 50,235 |
| هزينه استهلاك قبل از بهره برداري ( 20 درصد هزينه هاي قبل از بهره برداري ) | 1,130 | 1,130 | 1,130 | 1,130 | 1,130 |
| هزینه جاری | 280,309 | 302,685 | 325,061 | 347,437 | 369,813 |
تولیدات و ارزش تولیدات کسب و کار:
درآمد زایی نهایی این کسب وکار با توجه به کشش خوب بازار برای جذب محصولات محاسبه میشود. مقدار و میزان آن در جدول ذیل آورده شده است. شرح شرایط عملیاتی این کسب و کار بنا بر عملکرد واحد و احتساب روز‌های تعطیل و مدت زمان در نظر گرفته شده برای تعمیرات احتمالی برآورد شده است.
| شرح | واحد | تعداد در سال | ارزش واحد هزار ریال | ارزش کل میلیون ریال |
| خدمات رستوران سنتی | نفر | 105,000 | 2,000 | 210,000 |
| خدمات رستوران مدرن | نفر | 120,000 | 1,800 | 216,000 |
| خدمات اقامتگاه بومگردی | دستگاه | 3,000 | 15,000 | 45,000 |
| خدمات کافی شاپ | نفر | 96,000 | 800 | 76,800 |
| خدمات شهربازی | نفر | 12,000 | 500 | 6,000 |
| خدمات آمفی تئاتر | ساعت | 1,500 | 10,000 | 15,000 |
| اقامت در سوئیت ( با احتساب 300 روز در سال با 40 واحد) | واحد | 12,000 | 15,000 | 180,000 |
| جمع | 748,800 | |||
تحلیل مالی کسب و کار:
سود ناخالص کارآمدی در استفاده از نیروی کار و تجهیزاتش تعیین میشود. این معیار فقط هزینه‌های متغیر را در نظر می‌گیرد که با سطح خروجی و تولید نوسان پیدا می‌کند. مواد اولیه، نیروی کار مستقیم (با فرض اینکه ساعتی باشند یا به تعداد کالاهای خروجی وابسته باشند)، کارمزد کارکنان بخش فروش، تجهیزات استهلاک‌پذیر، لوازم مورد نیاز کسب و کار و حمل‌ونقل از این دست هستند.
| شرح | سال اول میلیون ریال (خدمات با60% ظرفیت) | سال دوم میلیون ریال (خدمات با70% ظرفیت) | سال سوم میلیون ریال (خدمات با80% ظرفیت) | سال چهارم میلیون ریال (خدمات با90% ظرفیت) | سال پنجم میلیون ریال (خدمات با100% ظرفیت) |
| درآمد | 449,280 | 524,160 | 599,040 | 673,920 | 748,800 |
| کسر میشود | |||||
| هزینه های جاری (عملیاتی) | 238,224 | 260,379 | 282,533 | 304,688 | 326,842 |
| مازاد نقدی عملیات | 211,056 | 263,781 | 316,507 | 369,232 | 421,958 |
| کسر می شود | |||||
| استهلاک | 50,235 | 50,235 | 50,235 | 50,235 | 50,235 |
| منظور می شود | |||||
| سود ناویژه | 160,820 | 213,546 | 266,271 | 318,997 | 371,723 |
| کسر میشود | |||||
| هزینه های جاری (غیر عملیاتی) | 42,085 | 42,306 | 42,528 | 42,749 | 42,971 |
| سود خالص ویژه | 118,736 | 171,240 | 223,744 | 276,248 | 328,752 |
سود و درآمد این کسب و کار 118,736 میلیون ریال است.
