سود ، درآمد مجتمع خدمات رفاهی درجه سه
مجتمع اقامتی، مجتمع رفاهی-تفریحی و مانند آن عناوینی هستند که به تأسیسات اقامتی که تلاش می‌کنند که بیشترین خدمات و امکانات لازم را برای مسافران در طول اقامتشان ارائه کنند گفته می‌شوند
مجتمع اقامتی، مجتمع رفاهی-تفریحی و مانند آن عناوینی هستند که به تأسیسات اقامتی که تلاش می‌کنند که بیشترین خدمات و امکانات لازم را برای مسافران در طول اقامتشان ارائه کنند گفته می‌شوند
سود ، درآمد مجتمع خدمات رفاهی درجه سه
مجتمع اقامتی، مجتمع رفاهی-تفریحی و مانند آن عناوینی هستند که به تأسیسات اقامتی که تلاش می‌کنند که بیشترین خدمات و امکانات لازم را برای مسافران در طول اقامتشان ارائه کنند گفته می‌شوند. چنین خدماتی شامل خوراک، نوشیدنیها، محل اقامت (هتل یا مهمانسرا)، امکانات ورزشی، سرگرمی و خرید میشود.
هزینه‌های جاری کسب و کار:
هزینه‌های جاری کسب و کار در دو دسته محاسبه می‌شوند:
الف: هزینه‌های مستقیم خرید کالای مورد نظر که 100% متغیرند.
ب: هزینه‌های غیر مستقیم که شامل هزینه‌های بازاریابی و تبلیغات، هزینۀ اجارۀ ساختمان، هزینه کارکنان و سایر هزینه‌ها میشود که با توجه به وضعیت فعلی شرکت تقریباً ثابت هستند.
| شرح | سال اول میلیون ریال (خدمات با 60% ظرفیت) | سال دوم میلیون ریال (خدمات با 70% ظرفیت) | سال سوم میلیون ریال (خدمات با 80% ظرفیت) | سال چهارم میلیون ریال (خدمات با 90% ظرفیت) | سال پنجم میلیون ریال (خدمات با 100% ظرفیت) |
| مواد اولیه | 113,548 | 132,473 | 151,398 | 170,322 | 189,247 |
| پرسنلی | 29,581 | 29,581 | 29,581 | 29,581 | 29,581 |
| سوخت و انرژی | 376 | 376 | 376 | 376 | 376 |
| تعمیرات | 4,546 | 4,546 | 4,546 | 4,546 | 4,546 |
| پیش بینی نشده 5 درصد | 7,403 | 8,349 | 9,295 | 10,241 | 11,187 |
| هزينه اداري و فروش (1 درصد اقلام بالا ) | 1,555 | 1,753 | 1,952 | 2,151 | 2,349 |
| هزينه تسهيلات مالي (5 درصد مقدار وام سرمايه ثابت ) | 12,500 | 12,500 | 12,500 | 12,500 | 12,500 |
| هزينه بيمه واحد (دو در میلیون سرمايه ثابت ) | 619 | 619 | 619 | 619 | 619 |
| استهلاک | 13,559 | 13,559 | 13,559 | 13,559 | 13,559 |
| هزينه استهلاك قبل از بهره برداري ( 20 درصد هزينه هاي قبل از بهره برداري ) | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 |
| هزینه جاری | 184,487 | 204,556 | 224,626 | 244,696 | 264,765 |
تولیدات و ارزش تولیدات کسب و کار:
درآمد زایی نهایی این کسب وکار با توجه به کشش خوب بازار برای جذب محصولات محاسبه میشود. مقدار و میزان آن در جدول ذیل آورده شده است. شرح شرایط عملیاتی این کسب و کار بنا بر عملکرد واحد و احتساب روز‌های تعطیل و مدت زمان در نظر گرفته شده برای تعمیرات احتمالی برآورد شده است.
| شرح | واحد | تعداد در سال | ارزش واحد هزار ریال | ارزش کل میلیون ریال |
| سرو غذا در رستوران | پرس | 180,000 | 1,600 | 288,000 |
| خدمات کافی شاپ | نفر | 90,000 | 1,000 | 90,000 |
| سالن پذیرایی | ساعت | 1,500 | 7,000 | 10,500 |
| واحد اقامتی | دستگاه در سال | 3,000 | 6,000 | 18,000 |
| آلاچیق | ساعت | 30,000 | 200 | 6,000 |
| فروشگاه ( تحویل به مستاجر) | اجاره در ماه | 12 | 120,000 | 1,440 |
| بازارچه محلی ( تحویل به مستاجر) | اجاره در ماه | 12 | 60,000 | 720 |
| جمع | 414,660 | |||
تحلیل مالی کسب و کار:
سود ناخالص کارآمدی در استفاده از نیروی کار و تجهیزاتش تعیین میشود. این معیار فقط هزینه‌های متغیر را در نظر می‌گیرد که با سطح خروجی و تولید نوسان پیدا می‌کند. مواد اولیه، نیروی کار مستقیم (با فرض اینکه ساعتی باشند یا به تعداد کالاهای خروجی وابسته باشند)، کارمزد کارکنان بخش فروش، تجهیزات استهلاک‌پذیر، لوازم مورد نیاز کسب و کار و حمل‌ونقل از این دست هستند.
| شرح | سال اول میلیون ریال (خدمات با 60% ظرفیت) | سال دوم میلیون ریال (خدمات با 70% ظرفیت) | سال سوم میلیون ریال (خدمات با 80% ظرفیت) | سال چهارم میلیون ریال (خدمات با 90% ظرفیت) | سال پنجم میلیون ریال (خدمات با 100% ظرفیت) |
| درآمد | 248,796 | 290,262 | 331,728 | 373,194 | 414,660 |
| کسر میشود | |||||
| هزینه های جاری (عملیاتی) | 169,813 | 189,684 | 209,555 | 229,426 | 249,297 |
| مازاد نقدی عملیات | 78,983 | 100,578 | 122,173 | 143,768 | 165,363 |
| کسر می شود | |||||
| استهلاک | 13,559 | 13,559 | 13,559 | 13,559 | 13,559 |
| منظور می شود | |||||
| سود ناویژه | 65,424 | 87,019 | 108,614 | 130,209 | 151,804 |
| کسر میشود | |||||
| هزینه های جاری (غیر عملیاتی) | 14,674 | 14,872 | 15,071 | 15,270 | 15,468 |
| سود خالص ویژه | 50,750 | 72,147 | 93,543 | 114,939 | 136,336 |
سود و درآمد این کسب و کار 50,750 میلیون ریال است.
