سود ، درآمد ، تولید و فروش کارخانه تولیدسرم قندی ونمکی بظرفیت 21.6 میلیون عدد در سال
سرم های نمکی، به عنوان واسطه داروسازی برای بدن شناخته می شوند و مایعات مورد نیاز بدن را تامین می کنند.
سرم های نمکی، به عنوان واسطه داروسازی برای بدن شناخته می شوند و مایعات مورد نیاز بدن را تامین می کنند.
سود ، درآمد ، تولید و فروش کارخانه تولیدسرم قندی ونمکی بظرفیت 21.6 میلیون عدد در سال
سرم های نمکی، به عنوان واسطه داروسازی برای بدن شناخته می شوند و مایعات مورد نیاز بدن را تامین می کنند. ظاهر آن ها با هم تفاوت چندانی ندارد. اما هر یک از مدل های این مواد دارویی برای مصارف طبی و درمانی به خصوصی مورد استفاده قرار می گیرند. در میان ترکیبات به کار رفته در هر یک از مدل های سرم نیز تفاوت های آشکاری وجود دارد. انواع دسته بندی های سرم قندی، سرم قندی نمکی، سرم های جایگزین پلاسما، سرم های قندی- نمکی، سرم های تغذیه ای، سرم های قلیایی و... در دنیای طبابت ارائه می شوند. در این میان سرم های نمکی از جایگاه مهمتری برخوردار بوده و مصارف عدیده ای دارند و به همین خاطر نیز این طرح توجیهی دقیق و حساب شده برای تولید این محصولات راه اندازی می شود.
هزینه‌های جاری کسب و کار:
هزینه‌های جاری کسب و کار در دو دسته محاسبه می‌شوند:
الف: هزینه‌های مستقیم خرید کالای مورد نظر که 100% متغیرند.
ب: هزینه‌های غیر مستقیم که شامل هزینه‌های بازاریابی و تبلیغات، هزینۀ اجارۀ ساختمان، هزینه کارکنان و سایر هزینه‌ها میشود که با توجه به وضعیت فعلی شرکت تقریباً ثابت هستند.
| شرح | سال اول میلیون ریال (تولید با 60% ظرفیت) | سال دوم میلیون ریال (تولید با 70% ظرفیت) | سال سوم میلیون ریال (تولید با 80% ظرفیت) | سال چهارم میلیون ریال (تولید با 90% ظرفیت) | سال پنجم میلیون ریال (تولید با 100% ظرفیت) |
| مواد اولیه | 561,805 | 655,439 | 749,074 | 842,708 | 936,342 |
| پرسنلی | 65,196 | 65,196 | 65,196 | 65,196 | 65,196 |
| سوخت و انرژی | 1,747 | 1,747 | 1,747 | 1,747 | 1,747 |
| تعمیرات | 360,831 | 360,831 | 360,831 | 360,831 | 360,831 |
| پیش بینی نشده 5 درصد | 49,479 | 54,161 | 58,842 | 63,524 | 68,206 |
| هزينه اداري و فروش (1 درصد اقلام بالا ) | 10,391 | 11,374 | 12,357 | 13,340 | 14,323 |
| هزينه تسهيلات مالي (5 درصد مقدار وام سرمايه ثابت ) | 325,000 | 325,000 | 325,000 | 325,000 | 325,000 |
| هزينه بيمه واحد (دو در میلیون سرمايه ثابت ) | 15,832 | 15,832 | 15,832 | 15,832 | 15,832 |
| استهلاک | 620,824 | 620,824 | 620,824 | 620,824 | 620,824 |
| هزينه استهلاك قبل از بهره برداري ( 20 درصد هزينه هاي قبل از بهره برداري ) | 1,620 | 1,620 | 1,620 | 1,620 | 1,620 |
| هزینه جاری | 2,012,725 | 2,112,024 | 2,211,323 | 2,310,622 | 2,409,922 |
تولیدات و ارزش تولیدات کسب و کار:
درآمد زایی نهایی این کسب وکار با توجه به کشش خوب بازار برای جذب محصولات محاسبه میشود. مقدار و میزان آن در جدول ذیل آورده شده است. شرح شرایط عملیاتی این کسب و کار بنا بر عملکرد واحد و احتساب روز‌های تعطیل و مدت زمان در نظر گرفته شده برای تعمیرات احتمالی برآورد شده است.
| شرح | واحد | میزان تولید در سال | ارزش واحد هزار ریال | ارزش کل میلیون ریال |
| سرم نمکی 0.9 درصد 500 سی سی | عدد | 5,760,000 | 244 | 1,405,440 |
| سرم قندی 5 درصد 500 سی سی | عدد | 8,640,000 | 256 | 2,211,840 |
| سرم نمکی 0.9 درصد 1000 سی سی | عدد | 2,880,000 | 342 | 983,808 |
| سرم قندی 5 درصد 1000 سی سی | عدد | 4,320,000 | 358 | 1,548,288 |
| جمع | 21,600,000 | 6,149,376 | ||
تحلیل مالی کسب و کار:
سود ناخالص کارآمدی در استفاده از نیروی کار و تجهیزاتش تعیین میشود. این معیار فقط هزینه‌های متغیر را در نظر می‌گیرد که با سطح خروجی و تولید نوسان پیدا می‌کند. مواد اولیه، نیروی کار مستقیم (با فرض اینکه ساعتی باشند یا به تعداد کالاهای خروجی وابسته باشند)، کارمزد کارکنان بخش فروش، تجهیزات استهلاک‌پذیر، لوازم مورد نیاز کسب و کار و حمل‌ونقل از این دست هستند.
| شرح | سال اول میلیون ریال (تولید با 60% ظرفیت) | سال دوم میلیون ریال (تولید با 70% ظرفیت) | سال سوم میلیون ریال (تولید با 80% ظرفیت) | سال چهارم میلیون ریال (تولید با 90% ظرفیت) | سال پنجم میلیون ریال (تولید با 100% ظرفیت) |
| درآمد | 3,689,626 | 4,304,563 | 4,919,501 | 5,534,438 | 6,149,376 |
| کسر میشود | |||||
| هزینه های جاری (عملیاتی) | 1,661,502 | 1,759,818 | 1,858,134 | 1,956,450 | 2,054,766 |
| مازاد نقدی عملیات | 2,028,123 | 2,544,745 | 3,061,367 | 3,577,988 | 4,094,610 |
| کسر می شود | |||||
| استهلاک | 620,824 | 620,824 | 620,824 | 620,824 | 620,824 |
| منظور می شود | |||||
| سود ناویژه | 1,407,299 | 1,923,920 | 2,440,542 | 2,957,164 | 3,473,785 |
| کسر میشود | |||||
| هزینه های جاری (غیر عملیاتی) | 351,223 | 352,206 | 353,189 | 354,172 | 355,155 |
| سود خالص ویژه | 1,056,076 | 1,571,714 | 2,087,353 | 2,602,991 | 3,118,630 |
سود و درآمد این کسب و کار 1,056,076 میلیون ریال است.
