تمامی پالایشگاه ها وظیفه دارند تا به تولید و تصفیه نفت خام بپردازند. مینی ریفاینری ها نیز موظف اند تا با انجام میعانات۲ گازی و تولید انواع نفت خام فراورده های مناسبی را برای مخاطبان خود تهیه نمایند
سود ، درآمد ، تولید و فروش پالایشگاه بظرفیت 150 هزار بشکه در روز
تمامی پالایشگاه ها وظیفه دارند تا به تولید و تصفیه نفت خام بپردازند. مینی ریفاینری ها نیز موظف اند تا با انجام میعانات۲ گازی و تولید انواع نفت خام فراورده های مناسبی را برای مخاطبان خود تهیه نمایند.حال ممکن است برخی از افراد با خود بپرسند که مینی ریفاینری ها چه تفاوتی با دیگر پالایشگاه ها دارند؟ در پاسخ به چنین سوالاتی باید بگوییم که پالایشگاه ها معمولا ابعاد بسیار کوچکی را شامل می شوند و در برخی از بخش های آن نیز تفاوت هایی در انجام کار ها نیز می باشد و نکته ای که در مینی ریفاینری ها باید به آن توجه داشته باشید، تفاوت فناوری آن با پالایشگاه های کلاسیک است. بسیاری از افراد گمان می کنند که مینی ریفاینری ها فناوری کاملا یکسانی با پالایشگاه های کلاسیک در مقیاس کوچک خواهند داشت.
هزینه‌های جاری کسب و کار:
هزینه‌های جاری کسب و کار در دو دسته محاسبه می‌شوند:
الف: هزینه‌های مستقیم خرید کالای مورد نظر که 100% متغیرند.
ب: هزینه‌های غیر مستقیم که شامل هزینه‌های بازاریابی و تبلیغات، هزینۀ اجارۀ ساختمان، هزینه کارکنان و سایر هزینه‌ها میشود که با توجه به وضعیت فعلی شرکت تقریباً ثابت هستند.
| شرح | سال اول میلیون ریال (تولید با 60% ظرفیت) | سال دوم میلیون ریال (تولید با 70% ظرفیت) | سال سوم میلیون ریال (تولید با 80% ظرفیت) | سال چهارم میلیون ریال (تولید با 90% ظرفیت) | سال پنجم میلیون ریال (تولید با 100% ظرفیت) |
| مواد اولیه | 64,807,400 | 75,608,634 | 86,409,867 | 97,211,101 | 108,012,334 |
| پرسنلی | 2,027,960 | 2,027,960 | 2,027,960 | 2,027,960 | 2,027,960 |
| سوخت و انرژی | 96,624 | 96,624 | 96,624 | 96,624 | 96,624 |
| تعمیرات | 30,132,260 | 30,132,260 | 30,132,260 | 30,132,260 | 30,132,260 |
| پیش بینی نشده 5 درصد | 4,853,212 | 5,393,274 | 5,933,336 | 6,473,397 | 7,013,459 |
| هزينه اداري و فروش (1 درصد اقلام بالا ) | 1,019,175 | 1,132,588 | 1,246,000 | 1,359,413 | 1,472,826 |
| هزينه تسهيلات مالي (5 درصد مقدار وام سرمايه ثابت ) | 45,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| هزينه بيمه واحد (دو در میلیون سرمايه ثابت ) | 2,112,539 | 2,112,539 | 2,112,539 | 2,112,539 | 2,112,539 |
| استهلاک | 55,360,285 | 55,360,285 | 55,360,285 | 55,360,285 | 55,360,285 |
| هزينه استهلاك قبل از بهره برداري ( 20 درصد هزينه هاي قبل از بهره برداري ) | 12,200 | 12,200 | 12,200 | 12,200 | 12,200 |
| هزینه جاری | 205,421,656 | 216,876,364 | 228,331,072 | 239,785,780 | 251,240,488 |
تولیدات و ارزش تولیدات کسب و کار:
درآمد زایی نهایی این کسب وکار با توجه به کشش خوب بازار برای جذب محصولات محاسبه میشود. مقدار و میزان آن در جدول ذیل آورده شده است. شرح شرایط عملیاتی این کسب و کار بنا بر عملکرد واحد و احتساب روز‌های تعطیل و مدت زمان در نظر گرفته شده برای تعمیرات احتمالی برآورد شده است.
| شرح | واحد | میزان تولید در سال | ارزش واحد میلیون ریال | ارزش کل میلیون ریال |
| گازوئیل | تن | 2,664,000 | 96 | 255,744,000 |
| بنزین معمولی | تن | 1,080,000 | 110 | 118,800,000 |
| بنزین یورو 4 | تن | 432,000 | 130 | 56,160,000 |
| نفتای سبک ( خوراک پتروشیمی) | تن | 144,000 | 204 | 29,376,000 |
| نفت سفید | تن | 360,000 | 96 | 34,560,000 |
| هیدرو کربن های سنگین حاصل از بلندینگ | تن | 216,000 | 60 | 12,960,000 |
| هیدروکربن های سبک حاصل از بلندینگ | تن | 216,000 | 56 | 12,096,000 |
| حلال نفتی | تن | 216,000 | 216 | 46,656,000 |
| قیر | تن | 288,000 | 48 | 13,824,000 |
| نفت کوره | تن | 1,584,000 | 68 | 107,712,000 |
| جمع | 7,200,000 | 687,888,000 | ||
تحلیل مالی کسب و کار:
سود ناخالص کارآمدی در استفاده از نیروی کار و تجهیزاتش تعیین میشود. این معیار فقط هزینه‌های متغیر را در نظر می‌گیرد که با سطح خروجی و تولید نوسان پیدا می‌کند. مواد اولیه، نیروی کار مستقیم (با فرض اینکه ساعتی باشند یا به تعداد کالاهای خروجی وابسته باشند)، کارمزد کارکنان بخش فروش، تجهیزات استهلاک‌پذیر، لوازم مورد نیاز کسب و کار و حمل‌ونقل از این دست هستند.
| شرح | سال اول میلیون ریال (تولید با 60% ظرفیت) | سال دوم میلیون ریال (تولید با 70% ظرفیت) | سال سوم میلیون ریال (تولید با 80% ظرفیت) | سال چهارم میلیون ریال (تولید با 90% ظرفیت) | سال پنجم میلیون ریال (تولید با 100% ظرفیت) |
| درآمد | 412,732,800 | 481,521,600 | 550,310,400 | 619,099,200 | 687,888,000 |
| کسر میشود | |||||
| هزینه های جاری (عملیاتی) | 157,289,942 | 168,631,237 | 179,972,532 | 191,313,827 | 202,655,122 |
| مازاد نقدی عملیات | 255,442,858 | 312,890,363 | 370,337,868 | 427,785,373 | 485,232,878 |
| کسر می شود | |||||
| استهلاک | 55,360,285 | 55,360,285 | 55,360,285 | 55,360,285 | 55,360,285 |
| منظور می شود | |||||
| سود ناویژه | 200,082,573 | 257,530,078 | 314,977,583 | 372,425,088 | 429,872,593 |
| کسر میشود | |||||
| هزینه های جاری (غیر عملیاتی) | 48,131,714 | 48,245,127 | 48,358,540 | 48,471,953 | 48,585,365 |
| سود خالص ویژه | 151,950,859 | 209,284,951 | 266,619,043 | 323,953,135 | 381,287,227 |
سود و درآمد این کسب و کار 151,950,859 میلیون ریال است.
